Informações legais importantes sobre o e-mail que você enviará. Ao usar este serviço, você concorda em inserir seu endereço de e-mail real e enviá-lo somente para pessoas que você conhece. É uma violação da lei em algumas jurisdições falsamente identificar-se em um e-mail. Todas as informações que você fornecer serão usadas pela Fidelity exclusivamente para o propósito de enviar o e-mail em seu nome. A linha de assunto do e-mail que você enviar será Fidelity: Seu e-mail foi enviado. Fundos Mútuos e Investimentos em Fundos Mútuos - Fidelity Investments Clicando em um link, será aberto em uma nova janela. Declarações e Formulários Recursos Saiba mais Ajuda Como preencher o formulário 1040, agendamento D Este guia pode ajudá-lo a relatar ganhos e perdas de capital no formulário 8949 e no formulário 1040, agendamento D. Perguntas Requisitos de relatório de base de custo Calcular base de custo Compreender Fidelitys Requisitos de Relatórios de Base de Custo de Relatórios Reforçados Em contas de não-aposentadoria, a venda, o resgate ou a troca de títulos e fundos mútuos individuais, que não sejam fundos do mercado monetário, é relatado a você e ao IRS no Formulário 1099-B, , (Parte da declaração de declaração de imposto Fidelity). Usando o formulário 8949 e / ou formulário 1040, agendamento D, você deve relatar um resumo de vendas ou trocas, e quaisquer ganhos ou perdas para o IRS. Geralmente o seu ganho ou perda é a diferença entre a sua base de custos eo produto da venda ou troca. Você pode pensar de base de custo como o custo total de compra da segurança, incluindo vários ajustes. Atualização do relatório de base de custos para o IRS Em 18 de abril de 2013, o IRS emitiu Regulamentos finais e temporários que regem os relatórios de base de custo por corretores de valores e determinação de base para instrumentos de dívida e opções de emissão de relatórios de prêmio. Essas regras atualizadas modificaram os requisitos de relatórios de base de custos dos corretores, especialmente para instrumentos de dívida, como títulos e opções. Aqui está um resumo dos requisitos de relatórios de base de custo da Fidelitys. A Fidelity começou a relatar a base de custos e outras informações relacionadas para certos títulos cobertos no Formulário 1099-B, para o Ano Fiscal 2011. O Formulário 1099-B é usado principalmente para relatar vendas, resgates e trocas de títulos. Estamos obrigados a relatar a maioria das informações 1099-B para você e para o IRS. Em geral, os regulamentos definem os valores mobiliários cobertos como: 2011 Ações de uma sociedade adquirida em ou após 1º de janeiro de 2011 (não incluindo as ações elegíveis para a base média) 2012 As ações de companhias de investimento, incluindo fundos mútuos abertos e ações adquiridas em dividendos Planos de reinvestimento (DRIPs), comprados em ou após 1º de janeiro de 2012 2014 Títulos de dívida não complexos com um único cronograma fixo de pagamento e uma data de vencimento, adquiridos em ou após 1º de janeiro de 2014. Opções de ações e opções da Seção 1256, conforme definido pelo IRS, também se qualificam como títulos cobertos na mesma data de aquisição. 2015 O relatório de declaração de transferência (por exemplo, quando você move sua conta de uma empresa para outra) começa para todas as opções de capital e títulos de renda fixa não complexos. 2016 Instrumentos de dívida complexos (adquiridos em ou após 1º de janeiro de 2016), incluindo aqueles com mais de uma taxa de juros declarada, dívida conversível, obrigações descontadas ou cupons descontados, dívida não denominada em dólar, obrigações de crédito fiscal, dívida com pagamento em (PIK), dívida externa emitida por emissor não norte-americano, dívida de pagamento contingente e dívida indexada à inflação. 2017 Relatórios de demonstrações de transferência por corretores começam para todas as questões de dívida complexas que são cobertas a partir de 1 de janeiro de 2016. Os títulos não cobertos incluem os tipos de títulos, descritos acima, cujas datas de aquisição e / ou alienação são mais antigas do que as datas aplicáveis para os títulos cobertos. Quando a informação está disponível em nossos registros, a Fidelity também fornece informações de base de custo para vendas, resgates e trocas de títulos não-cobertos em seções separadas do Formulário 1099-B. No entanto, não informamos essas informações de base de custo para o IRS. Os seguintes títulos são classificados como não cobertos: Dívida de curto prazo (vencimento inferior a 366 dias) Cargos de investimento hipotecário imobiliário (REMICs) Valores mobiliários da Associação Federal de Mortgage Nacional e da National Mortgage Association (Freddy Macs e Ginny Maes) Cálculo de Custo Bases Métodos de cálculo de base de custo Existem dois métodos aprovados pelo IRS para calcular a base de custo: base de custo e base média (a base média é frequentemente referida como custo médio). O método de base de custo, disponível para todos os tipos de títulos, utiliza o custo de aquisição real das ações vendidas (mais ou menos ajustes necessários). O método de custo médio determina um custo médio por ação para todas as ações que você possui atualmente. O custo médio está disponível somente para ações de fundos mútuos e ações qualificadas detidas em um plano de reinvestimento de dividendos (DRIP). A menos que você eleja um método de cálculo de custo diferente, a Fidelity aplicará seus métodos padrão: custo médio para posições de fundos mútuos e base de custos para todos os outros tipos de títulos. Se usarmos o método de base de custo, esgotaremos as ações da sua posição de conta em uma base first-in, first-out (FIFO), a menos que, antes da liquidação. Você faz identificação específica de ações a serem esgotadas. Para esgotar as ações em uma base diferente de FIFO, você pode identificar os lotes individuais que você deseja vender, ou você pode fornecer uma instrução permanente, designando um método de descarte de conta para a Fidelity. Isso permite que você faça transações de identificação específicas usando um método definido. As posições definidas para o custo médio são sempre esgotadas em uma base FIFO. Visite o site do IRS para obter informações adicionais. Nota: A Fidelity não pode fazer alterações no seu método de base ou nas informações de identificação específicas depois de uma negociação ter sido resolvida. A Fidelity relatará os rendimentos brutos, bem como determinados dados de base de custo e de detenção para você eo IRS em seu Formulário 1099-B anual, conforme exigido ou permitido por lei, mas essa informação pode não refletir os ajustes necessários para seus propósitos de relatórios fiscais. Os contribuintes devem verificar essas informações ao calcular o ganho ou perda relatável. A Fidelity renuncia especificamente a qualquer responsabilidade decorrente do uso de um cliente ou de qualquer posição fiscal tomada com base nessas informações. A menos que seja especificado de outra forma, a Fidelity determina a base de custo no momento da venda com base no método de custo médio para fundos mútuos abertos e com base no método FIFO (First In First Out) para todos os outros títulos. Consulte seu consultor fiscal para obter mais informações. Calculando a base de custo para fundos mútuos Para ações de fundo mútuo compradas antes de 1º de janeiro de 2012 (ações não cobertas), você pode escolher o custo médio fazendo uma eleição em sua declaração de imposto. Você é responsável por manter todos os registros necessários para comprovar o custo médio que você relata. A menos que indicado de outra forma, a Fidelity fornece informações de base de custo estimado para seus fundos mútuos usando o custo médio. As informações de base de custo fornecidas pela Fidelity para as ações de fundos mútuos adquiridas antes de 1º de janeiro de 2012 não são relatadas ao IRS e não substituem sua própria documentação. A Fidelity começou a rastrear a informação de base de custo para fundos mútuos em 1987 e é incapaz de fornecer informações de base de custo para quaisquer compras feitas antes dessa data. Se você detinha ações do mesmo fundo mútuo em mais de uma conta, precisará incluir todas as ações que possuía nessas contas ao calcular o custo médio das vendas efetuadas em 2011 e em anos anteriores. Cálculo da base de custos para títulos individuais Para os títulos cobertos, o Formulário 1099-B mostra o custo ou outra base (coluna 1e), uma vez que a Fidelity é obrigada a calculá-la de acordo com as regras do IRS. Determinaremos a base de custo para qualquer título vendido sem uma identificação de participação específica de acordo com nossos métodos de cálculo padrão. Se você fez uma identificação específica de ações cobertas, antes da liquidação do negócio, você verá essa escolha refletida na base de custo relatada em seu 1099-B. Para títulos não cobertos, a Fidelity forneceu informações de base usando o método de base de custo e esgotando ações em uma base FIFO. Se você fez uma identificação específica de ações não-cobertas, também refletiremos esse cálculo na base de custos em seu Formulário 1099-B. Para as ações cobertas e não cobertas, a Fidelity fornece informações sobre ganhos / perdas estimadas. O ganho ou perda estimada da Fidelitys pode não incluir todos os ajustes que você é obrigado a fazer ao preencher o Formulário 8949 e / ou o Anexo D. A Fidelity começou a rastrear as informações de base de custo para títulos individuais em 1993 e não pode fornecer cálculos de base de custos para quaisquer compras feitas antes Data. Informações de base de custos fornecidas pelo cliente Para os títulos cobertos, os regulamentos do IRS impedem a Fidelity de aceitar informações de base de custos fornecidas pelo cliente. Para títulos não cobertos, se a Fidelity não puder fornecer informações de base de custo para um fundo mútuo ou um título individual em sua conta, poderá fornecê-lo e reteremos essas informações como base para esse prazo. Esses números serão rotulados como fornecidos pelo cliente em suas confirmações comerciais e em suas declarações de conta mensais / trimestrais. Observe que se você fornecer informações de base de custo em um lote de imposto, usaremos essa base de custo ea data do período de retenção para o cálculo das vendas de lavagem no futuro. Observe que, quando as posições são transferidas entre contas com diferentes números de identificação do contribuinte, em certos casos, a Fidelity pode transferir automaticamente as informações de base de custo associadas e considerá-las como fornecidas pelo cliente. Adicionando informações de base de custos Vá para Resumo de portfólio de contas de comércio. E selecione a guia Posições. Em seguida, desloque-se para baixo e escolha a segurança em questão. Clique no Histórico de Compras / Lotes e um link abaixo preencherá o rótulo Atualizar Informações de Base de Custo para Esta Posição. Em seguida, clique em Atualizar Base e forneça as informações necessárias. A Fidelity não informa as informações de base de custos fornecidas pelo cliente sobre títulos não-cobertos ao IRS. Compreendendo a declaração de declaração de imposto de fidelidade Em muitos casos, o uso do formulário 8949 é agora opcional. Os contribuintes podem usá-lo se desejarem fornecer informações detalhadas sobre as transações, juntamente com o resumo da Tabela D. No entanto, os contribuintes devem relatar quaisquer transações que exijam ajustes no formulário 1099-B no Form 8949. O Fidelity Form 1099-B espelha os formatos do Form 8949 e Schedule D. Seguindo as diretrizes do IRS, organizamos as informações no formulário 1099-B para As seguintes seções: Curto prazo coberto Curto prazo não coberto Longo prazo coberto Longo prazo não coberto Transações cuja base não é relatada ao IRS e cuja duração é desconhecida Secção 1256 Contratos de Opção A Fidelity forneceu a maior parte desta informação de base de custo aos clientes para muitos anos. É a exigência que nós igualmente transportamos a informação da base de custo para as operações cobertas das partes ao IRS que está no coração destas exigências novas. Para clientes de contas de corretagem, continuamos a fornecer Seções de Ganhos / Perdas Realizadas Complementares (se aplicável) na declaração fiscal, a fim de relatar informações adicionais sobre determinadas transações, relatadas no Formulário 1099-B e descrever transações que não informamos No Formulário 1099-B. Para obter um guia rápido sobre onde as informações de base de custos relacionadas à disposição de títulos podem estar localizadas em seu formulário de imposto, consulte a informação de base de custo em sua declaração de declaração de imposto. Fundos mútuos e outros títulos em planos de reinvestimento de dividendos (DRIPs) A Fidelity segue as regras do IRS para calcular a base de custo médio para fundos de investimento e outros títulos em DRIPs. Esta base de custo é relatada no 1099-B pela Fidelity para o IRS e para os clientes para uso em seu ganho de capital e cálculos fiscais. As posições, utilizando o método de cálculo do custo médio, que incluem tanto acções não cobertas como cobertas, são consideradas bifurcadas. Essas posições compreendem o seguinte: Ações adquiridas antes de 1º de janeiro de 2012 Compras de ações adicionais do mesmo fundo mútuo ocorridas em ou após 1º de janeiro de 2012 Ajuda preenchendo o Formulário 1040 Cronograma D e Formulário 8949 Como nos anos anteriores, Suas declarações fiscais, a maioria dos clientes deve relatar todos os rendimentos recebidos durante o ano, bem como informações sobre ganhos / perdas, preenchendo o Formulário 1040, Anexo D, Ganhos e Perdas de Capital (PDF). Para incorporar informações do Formulário 1099-B aprimorado no processo do Formulário 1040, o Anexo D inclui o Formulário 8949, Vendas e Outras Disposições de Ativos de Capital (PDF). Que os clientes podem preencher para apresentar os detalhes de transações individuais e / ou se eles precisam fazer quaisquer ajustes nas informações relatadas no Formulário 1099-B. O Cronograma D é usado para resumir todas as informações de ganhos / perdas de capital de curto e longo prazo em uma única página. Se preencher o Formulário 8949, resumirá as informações no Anexo D. Consulte as Instruções do IRS para o Anexo D (PDF) e as Instruções para o Formulário 8949 (PDF). Você também deve consultar as instruções se em você eliminou a propriedade que você adquiriu por herança. Formulário 8949 coluna-a-coluna O Formulário 1099-B e as seções de Ganhos / Perdas Realizados suplementares de sua declaração fiscal estão organizados para se alinhar com a ordem de apresentação das colunas no Formulário 8949. Descrição do imóvel: Indicar o nome do título e O número de acções (por exemplo, 100 sh. XYZ Co.). Data de aquisição . Esta é a data em que você adquiriu as ações que você vendeu. Com exceção de relatórios de venda a descoberto, o IRS exige que usemos a data de negociação (e não a data de liquidação) como a data de aquisição. No caso de ações de fundo mútuo ou de plano DRIP usando o método de base média, registraremos várias datas de aquisição como diversas no Formulário 1099-B. Se a data do período de detenção tiver sido ajustada (por exemplo, por uma venda de lavagem), a data ajustada do período de detenção será exibida em vez da data de aquisição original. Data de venda ou alienação. Esta é a data em que você vendeu as ações. Mais uma vez, o IRS exige que usemos a data de negociação (não a data de liquidação) como a data de venda. Para uma venda a descoberto, esta é a data em que as ações foram entregues para fechar a venda a descoberto. Produto (preço de venda). Para as contas do Fidelity Fund (não contas de corretagem), informamos o valor bruto como o preço de venda. Para as contas de corretagem da Fidelity, informamos o preço de venda como o valor líquido após as comissões. Adicionalmente, o valor do produto poderia ser ajustado por qualquer prêmio de opção aplicável. Custo ou outra base Código. O IRS forneceu vários códigos para explicar os ajustes que você faz a determinadas informações relatadas no formulário 1099-B. Consulte as Instruções do IRS para o Anexo D (PDF). Montante do ajuste Ganho ou (perda) Ao preencher o Anexo D e / ou o Formulário 8949 para títulos cobertos, relate a base mostrada no Formulário 1099-B. Se a base mostrada no Formulário 1099-B não estiver correta, siga as Instruções do IRS para o Anexo D (PDF). Para completar as colunas f e g para fornecer correções. Relatórios de vendas a descoberto A Fidelity é obrigada a comunicar qualquer venda a descoberto concluída em 2011 ou posteriormente apenas no ano em que fechou a venda a descoberto. Na maioria dos casos, o seu 1099-B mostrará a data em que fechou a venda a descoberto, a data de aquisição do título utilizado para fechar a venda a descoberto e a base ajustada do título utilizado para fechar a venda a descoberto. Se você fechou uma venda a descoberto que foi aberta antes de 2011, essa transação não aparecerá no seu 1099-B, mas ela aparecerá na seção de perda / lucro complementar de curto prazo. Você deve relatar todos os ganhos e perdas resultantes do fechamento de posições de venda a descoberto no Formulário 8949 e / ou na Tabela D do ano em que a posição vendida é fechada. Para obter mais informações sobre vendas a descoberto, consulte a Publicação 550 do IRS, Receitas e Despesas de Investimento (PDF) ou consulte o seu consultor fiscal. Ajustes da Base de Custo Os seguintes fatores podem resultar em ajustes no preço original pago por seus títulos. Além disso, outros ajustes também podem ser necessários dependendo de sua situação fiscal individual. Custos e comissões de vendas A Fidelity inclui taxas de vendas e comissões nas informações de base de custos fornecidas. Você pode não ser capaz de incluir as taxas de venda pagas por um fundo mútuo na base de custo das ações vendidas se você comprou um fundo, incorridos uma carga de vendas, vendido ou trocado essas ações depois de mantê-los 90 dias ou menos e, em seguida, Acções do mesmo fundo ou de outro fundo, com uma comissão de venda reduzida. Inclua a comissão de venda no cálculo da base de custo para as ações compradas com a taxa de venda reduzida. Fidelity é incapaz de explicar este tipo de atividade neste momento. Para as contas de fundos mútuos, a Fidelity adiciona taxas de resgate à base de custo das ações vendidas. Como resultado, a base de custos relatada em sua declaração fiscal pode não ser igual à base de custo médio por ação multiplicada pelo número de ações. Para contas de corretagem, a Fidelity deduz as comissões de resgate do produto bruto. Dividendos e ganhos de capital reinvestidos As informações de base de custos em sua declaração fiscal incluem ações compradas com dividendos reinvestidos de fundos mútuos e títulos individuais. Para suas participações em fundos de investimento, as informações de base de custo também incluem distribuições de capital investido reinvestidas. Se você foi cobrado uma taxa de manutenção de fundos mútuos e resgatamos ações para pagar a taxa, nós incluiremos esse resgate em seu Formulário 1099B. Você deve relatar esta transação no Formulário 8949 e / ou no Anexo D. No momento da venda ou resgate, a Fidelity determina um ganho ou perda, com base no método de base de custo (custo médio ou base de custo) registrado neste fundo no seu conta. No entanto, se a Fidelity estava usando o método de exaustão de ações específicas para rastrear sua base de custo para o fundo (s) sujeito à taxa de manutenção, seu ganho ou perda resultante do resgate de taxa de manutenção foi calculado usando o primeiro a entrar, Método. Relatamos vendas de lavagem no Formulário 1099-B, colunas 1f, Código se Qualquer, e 1g, Ajustes. Uma venda de lavagem pode ocorrer se você vender títulos (incluindo opções) com prejuízo e, dentro do período de 61 dias iniciando 30 dias antes e terminando 30 dias após a data de venda, você compra o mesmo ou um valor substancialmente idêntico no mesmo Ou uma conta diferente. As ações adicionais são consideradas como tendo lavado sua perda, ea perda da operação de venda deve ser desativada para fins fiscais. A perda deve ser adicionada à base de custo das ações recém-compradas, essencialmente diferindo o prejuízo até que essas ações sejam vendidas. A Fidelity aplica as regras de venda de lavagem a todos os lotes de impostos, independentemente se eles são fornecidos pelo cliente ou não. Isto significa que se você fornecer informações de base de custo em um lote de imposto, essa base de custo e a data de período de retenção serão usados para o cálculo de vendas de lavagem no futuro. A Fidelity geralmente identifica vendas de lavagem que ocorreram dentro de uma única conta tributável como resultado da venda e compra do mesmo (mas não substancialmente idêntico) de segurança e ajusta adequadamente os registros de informações de base de custo que fornecemos a você. No entanto, a Fidelity não consegue identificar vendas de lavagem resultantes de transações envolvendo valores substancialmente idênticos, ou transações entre contas. Você deve sempre confiar em seus registros para determinar se e quando uma venda de lavagem ocorre. Para títulos cobertos, você deve preencher o Formulário 8949 e / ou o Anexo D usando informações de venda de lavagem fornecidas pela Fidelity do Formulário 1099-B, fazendo ajustes, se necessário. Para títulos não cobertos, use as informações de venda de lavagem fornecidas pela Fidelity somente para verificação comparativa. Isto é verdade se você possui os mesmos ou substancialmente idênticos títulos em uma conta ou em várias contas, incluindo contas em diferentes instituições financeiras. Você também precisará confiar em seus próprios registros para determinar se uma perda não pode ser reconhecida como resultado de transações entre partes relacionadas ou como resultado da aplicação de outras disposições de lei tributária semelhantes às regras de venda de lavagem. Consulte o seu consultor fiscal sobre sua situação fiscal específica. A Fidelity fornece informações de base de custo para valores sem valor nas seções de ganho / perda de sua demonstração de imposto. Após o seu pedido de considerar uma garantia sem valor e removê-la de sua conta, a Fidelity a removerá da sua conta se a segurança atender a determinados requisitos. Fidelitys remoção da segurança de sua conta não é uma determinação de que a segurança é inútil para fins fiscais federais eo IRS não está vinculado pela avaliação Fidelitys. Embora as informações de base de custo incluam a data em que a Fidelity removeu o título de sua conta, as regras de imposto federal geralmente tratam as perdas em títulos sem valor como ocorrendo no último dia do ano fiscal em que se tornaram inúteis. Por esse motivo, você geralmente precisará ajustar a data de alienação fornecida pela Fidelity para 31 de dezembro do ano em que o valor se tornou inútil. Você pode querer consultar um conselheiro fiscal para determinar o ano adequado em que a perda deve ser refletida. Relatório aprimorado A Fidelity fornece base ajustada, incluindo cálculos de acréscimos de desconto e amortização de prêmios para relatar certas vendas de títulos de renda fixa, resgates e disposições relacionadas. Para o ano fiscal de 2015 (formulários de imposto a serem enviados em fevereiro de 2016), começaremos a relatar essas informações de base ajustadas ao IRS no Formulário 1099-B para títulos de renda fixa menos complexos, adquiridos antes de 1º de janeiro de 2014 e posteriormente vendidos ou Resgatados em 2015. Os ajustes de acreção ou amortização são tipicamente exigidos quando uma obrigação individual foi adquirida, respectivamente, com desconto ou prêmio. Esses ajustes afetam os cálculos de base de custos, que por sua vez afetam o cálculo de ganhos ou perdas. A Fidelity já fornece informações de base ajustadas no Formulário 1099-B para os títulos (incluindo os títulos de desconto de emissão originais) nos quais incluímos informações de acréscimo e amortização em nossos cálculos, mas conforme o formulário indica, estamos fornecendo essas informações de base ajustadas ao IRS. O IRS permite diferentes métodos para calcular a base de custo, bem como os montantes de amortização e acréscimo, ea Fidelity fez certas suposições sobre esses métodos ao calcular essas informações. É extremamente importante que você e / ou seu consultor fiscal leiam as notas de rodapé da 1099-B, bem como as seções de ganhos / perdas realizadas associadas a essas informações e as informações apresentadas neste guia, para determinar se as suposições estão sendo São aplicáveis à sua situação fiscal individual. Se eles são diferentes do método que você está usando, ou são baseados em eleições fiscais que você não fez, então você precisará fazer ajustes adicionais para o montante mostrado. Mesmo se as suposições forem consistentes com sua situação de imposto, os ajustes mais adicionais podem ainda ser necessários refletir situações ou eventos de imposto originais não fatorados nas suposições. As informações fornecidas e as explicações abaixo referem-se apenas ao tratamento fiscal federal desses itens. As regras fiscais estaduais variam e você precisará entrar em contato com seu consultor fiscal ou com a autoridade fiscal de seu estado para obter informações sobre como relatar esses itens na declaração de imposto estadual. A Fidelity não fornece amortizações, acréscimos e ajustes similares para determinados títulos de renda fixa, tais como títulos com prazo de um ano ou menos, fundos de investimento unitário ou títulos de emissores estrangeiros. Para os títulos de rendimento fixo sujeitos a reembolsos (reembolso antecipado do capital), a base de custos é ajustada utilizando um método que leva em consideração os pagamentos e calcula o desconto de emissão, prémio e prémio de aquisição de acordo com um método linear. Quando a amortização do prêmio ou do prêmio de aquisição do ano atual é fornecida, a amortização cumulativa dos exercícios anteriores é refletida na base do custo ajustado, mas não podemos fornecer uma discriminação ou o total de tais valores de amortização anteriores. Você pode consultar seu consultor fiscal, que está mais familiarizado com suas circunstâncias, antes de determinar como usar essas informações para fins de relatório de impostos. Além disso, consulte a Publicação 550 do IRS, Renda e Despesas de Investimento (PDF) e Publicação 1212, Guia do IRS para Instrumentos de Desconto de Emissão Original (PDF). Títulos de renda fixa adquiridos com desconto de emissão original (OID) De acordo com as leis e regulamentações fiscais federais, para que as regras de desconto de emissão original se apliquem a um título, o desconto em questão deve ser pelo menos 0,25 do preço de resgate declarado do título no vencimento, Multiplicado pelo número de anos completos a partir da data da emissão original até o vencimento. Caso contrário, o desconto na emissão é considerado zero. Fidelity incorpora esta regra em seus cálculos de OID. Todos os anos, uma parte da OID é tratada como se fosse ganhos de juros. Como resultado, o OID ganho aumenta sua base de custo na segurança. A Fidelity ajustou a base de custos relatada em sua demonstração para refletir o OID total reconhecido como receita desde a data de aquisição do título em nossos registros, bem como as informações de OID relatadas na publicação 1212. Além disso, se você adquiriu o título com um prêmio Ou com desconto de mercado em relação ao preço de emissão ajustado, a Fidelity incorporou parcela desse prêmio ou desconto no cálculo da base de custo ajustado e sua determinação do caráter do ganho realizado. Títulos de renda fixa adquiridos a um prêmio ao seu valor de resgate no vencimento De acordo com as regras fiscais federais, se você adquiriu sua garantia de renda fixa com prêmio e faz as eleições necessárias quando você arquiva sua declaração, o prêmio é amortizado anualmente usando o método de rendimento constante (Também denominado método de rendimento até à maturidade) com composição semestral. Se você não fez as eleições necessárias, seu ganho ou perda é a diferença entre seu preço de compra (como ajustado para as vendas de lavagem e outros ajustes necessários, se houver) e seu produto à disposição, não fazendo nenhum ajuste de prêmio. Estas regras aplicam-se aos títulos emitidos ao par e aos valores mobiliários OID adquiridos no mercado secundário a um preço superior ao seu valor de vencimento. Títulos de renda fixa adquiridos com um prêmio de aquisição Quando os títulos da OID são adquiridos a um prêmio sobre o preço de emissão ajustado (mais qualquer receita OID acumulada), o prêmio, denominado prêmio de aquisição, deve ser amortizado e refletido no cálculo da base de custo ajustado . Isso afetará o lucro tributável que você reconhecerá a cada ano. A Fidelity calculou a base de custo ajustado, incluindo a amortização do prémio de aquisição, partindo do pressuposto de que optou por utilizar o método contabilístico de acréscimo em que o rendimento do OID é reduzido pela parte proporcional do prémio de aquisição atribuível a cada ano OID ganho. Aqui está a fórmula: Prêmio de aquisição do ano corrente (prêmio total de aquisição no ano atual de compra OID) (OID remanescente a partir do momento da compra) A base de custo ajustada de uma obrigação OID adquirida com um prêmio de aquisição equivale à soma do preço de compra original mais OID ganhos durante o período que você detém a obrigação, menos o prémio de aquisição atribuível ao OID ganhos. Títulos de rendimento fixo adquiridos a um desconto de mercado ao preço de emissão Nota: Estas regras aplicam-se tanto aos valores mobiliários emitidos ao par como à OID. Os títulos de rendimento fixo adquiridos a um desconto de mercado são adquiridos a um valor inferior ao valor nominal ou, no caso dos títulos OID adquiridos no mercado secundário, a um preço inferior ao preço de emissão ajustado. De acordo com as regras fiscais federais, o desconto de mercado que é inferior a 0,25 do preço de resgate declarado (ou preço de emissão ajustado pela OID) da obrigação multiplicado pelo número de anos completos até o vencimento restante na aquisição é tratado como zero. Existem várias regras e eleições disponíveis para o tratamento de desconto de mercado em seu retorno, cada um dos quais pode resultar em um resultado fiscal diferente. Estas regras aplicam-se apenas a títulos de rendimento fixo emitidos com mais de um ano de vencimento. Nosso cálculo da receita de desconto de mercado supôs que você optou por adiar o reconhecimento do desconto de mercado até a venda (alienação) do título e foi calculado usando o método de rendimento constante da data de aquisição até a data de alienação. Para fins de imposto federal, renda de desconto de mercado de obrigações tributáveis e sujeitas a impostos é tratada como receita de juros tributáveis. Sob esta eleição, nenhum desconto de mercado é reconhecido se a obrigação foi vendida com prejuízo. A aquisição de títulos emitidos com um ano ou menos até o vencimento com desconto pode resultar em desconto de aquisição. Diferentes regras aplicam-se ao tratamento de um ganho ou perda para esses títulos. Ajustes de base de custo para títulos de renda fixa isentos de impostos Em contraste com os títulos de renda fixa tributáveis, o ajuste da base de custo de um título isento de imposto que foi comprado a um prêmio para refletir a amortização do prêmio não é opcional , É obrigatório. A amortização do prêmio em títulos isentos de imposto não é dedutível. O desconto de mercado aplica-se a títulos isentos de impostos. Tal como acontece com obrigações tributáveis, você é obrigado a reconhecer uma parte do ganho à disposição desses títulos como renda ordinária. Enquanto o rendimento de OID de um seguro de renda fixa isento de imposto está isento de impostos federais, pode ser tributável no nível estadual. Devido aos requisitos de relatórios do IRS, a Fidelity fornece relatórios fiscais aprimorados sobre sua declaração de imposto consolidada para os detentores de títulos conhecidos como fundos de investimento fixo (WHFITs) de ampla propriedade. Geralmente os títulos nessa categoria incluem: • Poupanças hipotecárias (como títulos emitidos por agências comumente conhecidas como Ginnie Mae, Fannie Mae e Freddie Mac); • Fideicomissos de investimento em unidades (trusts que possuem um grupo específico de ações, títulos, opções ou outros ativos) Trust (como certos trustes que detêm metais preciosos) HOLDRS (certos trusts que detêm um determinado grupo de ações) Para todos esses tipos de títulos, nós Fornecer sua renda bruta e sua parcela proporcional de todas as despesas, bem como informações que você pode precisar para relatar com precisão as vendas e resultando lucros realizados e informação perda. Além disso, para os títulos da WHFIT, devido a regras de relatórios baseadas em recibos, sua confiança deve informar sua parcela rateada de vendas na data em que foram vendidas pelo fideicomisso e sua parcela proporcional de despesas na data em que foram Incorridos pelo trust na data em que tais vendas e despesas sejam distribuídas aos acionistas. Esses recursos podem não corresponder a quaisquer distribuições que você tenha recebido durante o ano. Retorno do capital A maneira pela qual somos obrigados a declarar o retorno do capital merece atenção especial. Relatamos sua parcela proporcional do produto das vendas de fundos de investimento de unidade, títulos derivados de conjuntos de hipotecas ou condutas de investimento imobiliário (REMICs) como retorno de capital no Formulário 1099-B (reportado como PRINCIPAL no formulário). Relatamos sua parcela de devolução do capital, independentemente de ter ou não recebido um pagamento, porque estamos relatando o retorno bruto do capital, antes de qualquer despesa ser deduzida. Esses resultados relatados podem não corresponder a quaisquer distribuições que você tenha recebido durante o ano. You must generally report return of principal on Form 8949 and/or Schedule D in order to match our reporting to the IRS on Form 1099-B . In addition you should generally reduce your securitys basis by the amount of the return of principal. Fidelity includes return of principal in our calculation of your estimated cost basis. If this action reduces your basis to zero, any additional return of principal should also be reported as a short-term or a long-term gain, depending upon how long you have owned the security. Cost basis for trading in currencies other than U. S. dollars Fidelitys cost basis reporting includes trading on foreign exchanges and in foreign currencies. We report sales and dispositions on Form 1099-B only in U. S. dollars. If you purchased a security in a foreign currency, then following its sale or disposition, the supplemental realized gain/loss sections of your tax statement provide both the cost in that currency and the estimated U. S. dollar (USD) cost basis in the Cost Basis column. We calculate that estimated USD cost basis by converting the foreign currency cost into USD based on exchange rates on the trade date of the purchase. If you received proceeds in a foreign currency from a security sale the Realized Gain/Loss sections provide both the foreign currency proceeds and the USD equivalent proceeds in the Proceeds column. We calculate the USD equivalent proceeds by converting the foreign currency proceeds into USD based on exchange rates on the trade date of the sale. If you acquired the foreign currency cost, or sold the foreign currency proceeds in exchange for USD in a separate currency transaction linked to the security transaction, then the trade date exchange rate we used is the spot rate at the time of the linked currency transaction. Otherwise, the trade date exchange rate we used is the end-of-day exchange rate. For tax reporting purposes, you may be required to determine your actual USD cost basis, proceeds, and gain/loss based on the exchange rates on the settlement dates of the applicable transactions. Refer to the footnotes in the realized gain/loss sections of your tax statement for additional information about our calculations of USD proceeds and cost basis in connection with these types of transactions. In addition, consult your tax advisor for additional information about reporting transactions on foreign exchanges and/or in foreign currencies. Note that if you sold or otherwise disposed of a debt instrument that is denominated in a currency other than USD or that makes a payment calculated by reference to the value of a currency other than USD, certain tax rules may require you to treat as ordinary income/loss all or a portion of your realized gain/loss. In addition, the supplemental currency realized gain/loss section of your tax statement provides estimated cost basis, proceeds, and gain/loss information for transactions in which you dispose of foreign currency positions (i. e. exchanges of foreign currency for USD, exchanges of foreign currency for a different foreign currency.) Generally, gains and losses from these types of transactions are not reported on Schedule D, but rather as ordinary income or loss. Refer to the footnotes in this section of your tax statement and consult your tax advisor for more information. Cost basis information on your tax reporting statement for brokerage accounts Additional resources Access forms and instructions on the IRS website. If you have any questions or need additional information, please call 800-544-6666. Fidelity representatives are available 24 hours a day, 7 days a week. Please remember however, that Fidelity cannot provide legal or tax advice on your individual tax situation. For answers to those types of questions, you will need to contact your tax advisor or the IRS. You may also find the IRS website helpful. A Fidelity não fornece aconselhamento jurídico ou fiscal. As informações aqui contidas são de natureza geral e educacional e não devem ser consideradas aconselhamento legal ou fiscal. As leis e regulamentações tributárias são complexas e sujeitas a mudanças, o que pode afetar materialmente os resultados dos investimentos. A Fidelity não pode garantir que as informações aqui contidas sejam precisas, completas ou oportunas. A Fidelity não oferece garantias em relação a tais informações ou resultados obtidos pelo seu uso e isenta-se de qualquer responsabilidade decorrente do seu uso ou de qualquer posição fiscal tomada com base nessas informações. Consult an attorney or tax professional regarding your specific situation. Incentive Stock Options Updated September 08, 2016 Incentive stock options are a form of compensation to employees in the form of stock rather than cash. Com uma opção de compra de ações de incentivo (ISO), o empregador concede ao empregado uma opção de compra de ações na corporação do empregador, ou matriz ou empresas subsidiárias, a um preço predeterminado, denominado preço de exercício ou preço de exercício. As ações podem ser compradas pelo preço de exercício assim que a opção se tornar vaga (torna-se disponível para ser exercida). Os preços de exercício são definidos no momento em que as opções são concedidas, mas as opções normalmente são adquiridas durante um período de tempo. Se o estoque aumenta em valor, um ISO fornece aos funcionários a capacidade de comprar ações no futuro no preço de greve previamente bloqueado. Este desconto no preço de compra do estoque é chamado o spread. Os ISOs são tributados de duas formas: sobre o spread e sobre qualquer aumento (ou diminuição) no valor da ação quando vendido ou de outra forma descartado. Os rendimentos de ISOs são taxados para o imposto de renda regular eo imposto mínimo alternativo, mas não são taxados para a segurança social e os fins de Medicare. Para calcular o tratamento fiscal de ISOs, você precisa saber: Data de concessão: a data em que os ISOs foram concedidos ao empregado Preço de exercício: o custo para comprar uma ação de ação Data de exercício: a data em que você exerceu sua opção e Ações compradas Preço de venda: o valor bruto recebido da venda da ação Data de venda: a data em que o estoque foi vendido. Como os ISOs são tributados depende de como e quando o estoque é descartado. Disposição de ações normalmente é quando o empregado vende o estoque, mas também pode incluir a transferência do estoque para outra pessoa ou dar o estoque para caridade. Disposição de quitação de opções de ações de incentivo Uma disposição qualificada de ISOs simplesmente significa que o estoque, que foi adquirido Através de uma opção de compra de ações de incentivo, foi descartado mais de dois anos a partir da data da concessão e mais de um ano após a transferência da ação para o empregado (geralmente a data do exercício). Há um critério de qualificação adicional: o contribuinte deve ter sido continuamente empregado pelo empregador que concede o ISO a partir da data da concessão até 3 meses antes da data de exercício. Tratamento fiscal do exercício de opções de ações de incentivo O exercício de um ISO é tratado como receita unicamente para fins de cálculo do imposto mínimo alternativo (AMT). Mas é ignorado com a finalidade de calcular o imposto de renda federal regular. O spread entre o valor justo de mercado da ação e o preço de exercício da opção é incluído como receita para fins da AMT. O justo valor de mercado é medido na data em que a acção se torna transferível pela primeira vez ou quando o seu direito à acção não está mais sujeito a um risco substancial de perda. Esta inclusão do spread ISO na receita da AMT é acionada apenas se você continuar a manter o estoque no final do mesmo ano em que você exerceu a opção. Se o estoque é vendido dentro do mesmo ano que o exercício, então o spread não precisa ser incluído em sua renda AMT. Tratamento fiscal de uma disposição qualificada de opções de ações de incentivo Uma disposição qualificada de um ISO é tributada como um ganho de capital às alíquotas de imposto sobre o lucro de longo prazo sobre a diferença entre o preço de venda eo custo da opção. Tratamento fiscal das disposições de desqualificação de opções de ações de incentivo Uma disposição de desqualificação ou não-qualificação de ações da ISO é qualquer disposição que não seja uma disposição qualificada. Desqualificar as disposições ISO são tributadas de duas formas: haverá rendimentos de compensação (sujeitos a taxas de rendimento ordinário) e ganhos ou perdas de capital (sujeitos às taxas de ganhos de capital a curto ou longo prazo). O valor da remuneração é determinado da seguinte forma: se você vende o ISO com lucro, sua remuneração é o spread entre o valor justo de mercado da ação quando você exerceu a opção e o preço de exercício da opção. Qualquer lucro acima da remuneração é o ganho de capital. Se você vende as ações da ISO em uma perda, o montante total é uma perda de capital e não há nenhuma remuneração de renda a relatar. Retenção e Impostos Estimados Esteja ciente de que os empregadores não são obrigados a reter impostos sobre o exercício ou venda de opções de ações de incentivo. Por conseguinte, as pessoas que exerceram mas ainda não venderam as acções da ISO no final do exercício podem ter incorrido em obrigações fiscais mínimas alternativas. E as pessoas que vendem ações da ISO podem ter obrigações tributárias significativas que não são pagas por meio da retenção na folha de pagamento. Os contribuintes devem enviar os pagamentos do imposto estimado para evitar ter um saldo devido em sua declaração de imposto. Você também pode querer aumentar a quantidade de retenção em vez de fazer pagamentos estimados. As opções de ações de incentivo são relatadas no Formulário 1040 de várias maneiras possíveis. Como as opções de ações de incentivo (ISO) são relatadas depende do tipo de disposição. Há três possíveis cenários de declaração de imposto: Relatando o exercício de opções de ações de incentivo e as ações não são vendidas no mesmo ano Aumentar sua renda AMT pelo spread entre o valor justo de mercado das ações eo preço de exercício. Isso pode ser calculado usando dados encontrados no formulário 3921 fornecido pelo seu empregador. Primeiro, encontre o valor justo de mercado das ações não vendidas (Formulário 3921 caixa 4 multiplicado pela caixa 5) e, em seguida, subtraia o custo dessas ações (Formulário 3921 caixa 3 multiplicado pela caixa 5). O resultado é o spread e é relatado no formulário 6251 linha 14. Como você está reconhecendo receita para fins da AMT, você terá uma base de custo diferente nessas ações para a AMT do que para fins de imposto de renda regular. Conseqüentemente, você deve manter-se a par de esta base diferente do custo de AMT para a referência futura. Para fins fiscais regulares, a base de custo das ações ISO é o preço que você pagou (o exercício ou preço de exercício). Para fins da AMT, sua base de custos é o preço de exercício mais o ajuste da AMT (o montante registrado no formulário 6251, linha 14). Reportar uma disposição qualificada de ações ISO Relate o ganho em sua Tabela D e Formulário 8949. Você deve relatar o produto bruto da venda, que será informado pelo corretor no Formulário 1099-B. Você também deve relatar sua base de custo regular (o exercício ou preço de exercício, encontrado no Formulário 3921). Você também deve preencher um Anexo D e um Formulário 8949 para calcular seu ganho ou perda de capital para fins da AMT. Nessa programação separada, você deve reportar o produto bruto da venda e sua base de custos AMT (preço de exercício mais qualquer ajuste AMT anterior). No Formulário 6251, você deve relatar um ajuste negativo na linha 17 para refletir a diferença no ganho ou perda entre os cálculos de ganho regular e AMT. Consulte as Instruções para o Formulário 6251 para obter detalhes. Divulgação de uma disposição de desqualificação de ações da ISO Os rendimentos de compensação são relatados como salários na linha 7 do Formulário 1040 e qualquer ganho ou perda de capital é relatado na Tabela D e Formulário 8949. A receita de compensação já pode estar incluída na declaração de salário e imposto De seu empregador no valor mostrado na caixa 1. Alguns empregadores fornecerão uma análise detalhada dos valores de sua caixa 1 na parte superior do seu W-2. Se a receita de compensação já tiver sido incluída no seu W-2, basta relatar seu salário do Formulário W-2, caixa 1, em seu formulário 1040, linha 7. Se a renda de compensação ainda não tiver sido incluída no seu W-2, Sua remuneração, e inclua esse valor como salário na linha 7, além dos valores de seu Formulário W-2. Em seu Anexo D e no Formulário 8949, você deve informar o produto bruto da venda (mostrado no Formulário 1099-B de seu corretor) e sua base de custo nas ações. Para desqualificar disposições de ações da ISO, sua base de custo será o preço de exercício (encontrado no Formulário 3921) mais qualquer receita de remuneração relatada como salários. Se você vendeu as ações da ISO em um ano diferente do ano em que exerceu a ISO, terá uma base de custos AMT separada, então você usará uma Tabela D separada e o Formulário 8949 para relatar o ganho diferente da AMT e usará o Formulário 6251 para Reportar um ajuste negativo para a diferença entre o ganho AMT eo ganho de capital regular. O Formulário 3921 é um formulário de imposto usado para fornecer aos funcionários informações relacionadas a opções de ações de incentivo que foram exercidas durante o ano. Os empregadores fornecem uma instância do Formulário 3921 para cada exercício de opções de ações de incentivo ocorridas durante o ano calendário. Os funcionários que tiveram dois ou mais exercícios podem receber múltiplos formulários 3921 ou podem receber uma declaração consolidada mostrando todos os exercícios. A formatação deste documento fiscal pode variar, mas conterá as seguintes informações: identidade da empresa que transferiu ações em um plano de opções de ações de incentivo, identidade do empregado que exerce a opção de compra de ações de incentivo, data de concessão da opção de compra de ações de incentivo, Data em que a opção de compra de ações de incentivo foi exercida, preço de exercício por ação, valor de mercado justo por ação na data de exercício, número de ações adquiridas, Esta informação pode ser utilizada para calcular sua base de custos nas ações, A ser relatado para o imposto mínimo alternativo, e para calcular o montante da compensação renda em uma disposição desqualificante e para identificar o início eo fim do período de espera especial para qualificar para tratamento de imposto preferencial. Um período especial de detenção para se qualificar para o tratamento de imposto sobre ganhos de capital. O período de detenção é de dois anos a partir da data de concessão e um ano após a transferência da ação para o empregado. Formulário 3921 mostra a data de concessão na caixa 1 e mostra a data de transferência ou data de exercício na caixa 2. Adicionar dois anos à data na caixa 1 e adicionar um ano à data na caixa 2. Se vender as suas acções ISO após a data É mais tarde, então você terá uma disposição qualificante e qualquer lucro ou perda será inteiramente um ganho ou perda de capital tributado às taxas de ganhos de capital de longo prazo. Se você vender suas ações da ISO a qualquer momento antes ou nesta data, então você terá uma disposição desqualificante, ea renda da venda será tributada em parte como receita de compensação às alíquotas de imposto de renda ordinárias e parcialmente como ganho ou perda de capital. Calculando o Lucro para o Imposto Mínimo Alternativo sobre o Exercício de um ISO Se você exercer uma opção de compra de ações de incentivo e não vender as ações antes do fim do ano calendário, você informará lucro adicional para o imposto mínimo alternativo (AMT). O montante incluído para fins da AMT é a diferença entre o valor justo de mercado da ação e o custo da opção de compra de ações de incentivo. O valor justo de mercado por ação é mostrado na caixa 4. O custo por ação da opção de compra de ações de incentivo, ou preço de exercício, é mostrado na caixa 3. O número de ações compradas é mostrado na caixa 5. Para encontrar o valor a incluir Como receita para fins da AMT, multiplique o valor na caixa 4 pelo valor de ações não vendidas (geralmente o mesmo relatado na caixa 5) e, a partir desse produto, subtraia o preço de exercício (caixa 3) multiplicado pelo número de ações não vendidas Mesma quantidade indicada na casa 5). Cálculo da Base de Custos para o Imposto Regular A base de custo das ações adquiridas através de uma opção de compra de ações de incentivo é o preço de exercício, mostrado na caixa 3. A base de custos para o lote inteiro de ações é, portanto, o valor Na casa 3, multiplicado pelo número de ações mostrado na caixa 5. Este valor será usado na Lista D e no Formulário 8949. Cálculo da Base de Custo para as Ações da AMT exercidas em um ano e vendidas em um ano subseqüente têm duas bases de custos: Fins fiscais e um para fins AMT. A base de custos AMT é a base de imposto regular mais o montante de inclusão de renda AMT. Este valor será usado em um Anexo D separado e no Formulário 8949 para cálculos AMT. Calculando o Valor de Renda de Compensação em uma Disposição de Desqualificação Se ações de incentivo são vendidas durante o período de detenção desqualificante, então parte de seu ganho é tributado como salário sujeito a impostos de renda ordinários eo ganho ou perda remanescente é tributado como ganhos de capital. O valor a ser incluído como receita de compensação e normalmente incluído no formulário W-2, caixa 1, é o spread entre o valor de mercado justo da ação quando você exerceu a opção e o preço de exercício. Para isso, multiplique o valor justo de mercado por ação (caixa 4) pelo número de ações vendidas (usualmente o mesmo valor na caixa 5), e a partir desse produto subtraia o preço de exercício (caixa 3) multiplicado pelo número de ações vendidas ( Geralmente a mesma quantidade mostrada na caixa 5). Este montante de rendimento de compensação é tipicamente incluído no seu formulário W-2, caixa 1. Se não estiver incluído no seu W-2, inclua este montante como salários adicionais no formulário 1040 linha 7. Cálculo do custo ajustado Base em uma disposição desqualificante Inicie com Sua base de custo, e adicionar qualquer montante de compensação. Use this adjusted cost basis figure for reporting capital gain or loss on Schedule D and Form 8949.How to Report a Cashless Exercise on Schedule D More Articles When employees exercise their stock options, it creates a cashless event that needs to be reported on Internal Revenue Service Form Schedule D. The simultaneous purchase and sale of company stock may result in income that is categorized as compensation on the employee8217s W-2. You must report the same-day transaction on the Schedule D to ensure that only the net amount of the purchase and sale is treated as a capital gain. Start with Form 8949, Part I, Short-Term Capital Gain and Losses, to report the transaction. Check Box A since the transaction was reported with basis. On Line 1, Column A, Description, enter the name of the stock or the stock symbol, and the number of shares you sold. Skip Column B and in Column C, Date Acquired, enter the day you exercised the option in a month, day and year format. In Column D, Date Sold, enter the same date you entered for Column C, Date Acquired. Enter the amount reported in the gross proceeds box on your 1099 to Column E, Sales Price, on Form 8949. This figure is the gross proceeds less any fees or commissions, so you do not have to deduct the commission manually. In Column F, Cost or Other Basis, calculate the amount you paid for the stock by multiplying the cost of the option by the number of shares you exercised. Add that amount to the income reported on your W-2, and enter the total amount in Column E. Skip Column G. Scroll down to Line 2 and enter the column totals there. Transfer the amounts from Form 8949, Line 2, Columns E and F, to Schedule D, Line 1, Columns E and F. Skip Column G and move to Column H, Gain or Loss, and subtract Column E from Column F and enter that amount in Column G. Use a separate line to report each option you exercised that was a cashless transaction. Complete the Schedule D and transfer the total to Line 13 on the 1040. Items you will need IRS Form W-2 from Employer IRS Form 1099 from Employer IRS Schedule D IRS Form 8949 Tip The gain or loss calculated on the Schedule D should be a small amount. If it isnt, check that you added the amount you paid for the stock to the amount shown on the W-2. Warning Same-day transactions and stock that is sold less than one year after the option exercise date are taxed as short-term capital gains. Consider waiting one year or more before selling to have the gain treated as a long-term capital gain which carries a smaller tax rate. É um A BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright cópia Zacks Investment Research No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com a investigação independente e partilha as suas descobertas rentáveis com os investidores. Esta dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso comprovado Zacks Rank sistema de classificação de ações. Desde 1986 quase triplicou o SampP 500 com um ganho médio de 26 por ano. Esses retornos cobrem um período de 1986 a 2011 e foram examinados e atestados pela Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. Os dados da NYSE e da AMEX têm pelo menos 20 minutos de atraso. Os dados NASDAQ têm pelo menos 15 minutos de atraso.
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